O lucro líquido é uma das métricas financeiras mais abrangentes para avaliar a lucratividade de uma empresa.

lucro líquido explicado

Pular para a seção

Sara Blakely ensina empreendedorismo self-made Sara Blakely ensina empreendedorismo self-made

Sara Blakely, fundadora da Spanx, ensina táticas de bootstrapping e sua abordagem para inventar, vender e comercializar produtos que os consumidores amam.

Saber mais

O que é lucro líquido?

O lucro líquido de uma empresa - também chamado de receita líquida, lucro líquido ou resultado final - é a quantidade de receita que sobra após subtrair todas as despesas comerciais de sua receita total. Além do custo dos produtos vendidos (CPV), as outras despesas do lucro líquido incluem despesas operacionais, imposto de renda, despesas com juros sobre empréstimos e dívidas, depreciação de ativos fixos e SG&A (despesas com vendas, gerais e administrativas). Para o cálculo do lucro líquido, a receita total inclui a quantidade de dinheiro ganho com a venda de produtos, além da receita de outros lugares, como investimentos.

Como o lucro líquido leva em consideração todas as despesas e receitas da empresa, é uma métrica que reflete a lucratividade real da empresa durante um determinado período contábil. Normalmente, você encontrará o lucro líquido listado na última linha da demonstração de resultados de uma empresa, razão pela qual é informalmente chamado de 'resultado final'.

Qual é a diferença entre lucro líquido, lucro líquido e lucro líquido?

Os termos lucro líquido, lucro líquido e lucro líquido são intercambiáveis. Todos eles se referem à receita de uma empresa que sobra após a subtração de todas as despesas comerciais da receita total.

Sara Blakely ensina empreendedorismo self-made Diane von Furstenberg ensina construção de uma marca de moda Bob Woodward ensina jornalismo investigativo Marc Jacobs ensina design de moda

Por que o lucro líquido é importante?

O cálculo do lucro líquido é uma métrica importante para avaliar a saúde financeira geral de uma empresa.

  • Investimentos: Os investidores consideram o lucro líquido de uma empresa ao calcular se vale a pena investir nela. Uma empresa com ganhos líquidos consistentemente altos garantirá aos investidores que eles provavelmente verão um retorno em vez de uma perda.
  • Empréstimos: Os bancos e credores analisam o lucro líquido de uma empresa para avaliar se devem ou não conceder à empresa um empréstimo comercial. Os bancos estão mais dispostos a conceder empréstimos a uma empresa com um lucro líquido mais alto porque é mais provável que a empresa pague o empréstimo.
  • Receita: Proprietários de pequenas empresas precisam acompanhar cuidadosamente seus ganhos líquidos para entender melhor sua margem de lucro líquido e determinar como podem gerar receitas mais altas.
  • Perdas: Alguns proprietários de empresas esperam operar com prejuízo, especialmente nos primeiros anos de uma empresa. Determinar o lucro líquido significa que eles ainda podem ter uma ideia precisa de quanto de perda líquida estão esperando e por quanto tempo esperam sustentar as perdas.

Como calcular o lucro líquido

Para calcular o valor do lucro líquido, subtraia as despesas totais de um determinado período da receita total nesse mesmo período, conforme visto na seguinte equação:

Como calcular o lucro líquido

Nessa equação, a receita representa a quantidade total de dinheiro ganho com a venda de produtos, além da receita de outras localidades, incluindo investimentos. As despesas totais representam todas as despesas - custo dos produtos vendidos, despesas operacionais, imposto de renda, despesas com juros sobre empréstimos e dívidas, depreciação de ativos fixos e SG&A (despesas com vendas, gerais e administrativas).

Lucro líquido vs. lucro bruto: qual é a diferença?

Pense como um profissional

Sara Blakely, fundadora da Spanx, ensina táticas de bootstrapping e sua abordagem para inventar, vender e comercializar produtos que os consumidores amam.

Ver aula

O lucro bruto é uma imagem parcial da lucratividade de uma empresa, enquanto o lucro líquido é uma imagem completa. O lucro bruto não leva em consideração todas as fontes de receita de uma empresa ou suas despesas fixas (tais como despesas administrativas, aluguel, depreciação, amortização e seguro), mas mostra quão eficientemente uma empresa opera com base nos custos diretos envolvidos na produção de seus produtos. O lucro líquido leva em consideração todas as despesas e receitas do negócio e fornece uma medida precisa para saber se a empresa está lucrando ou perdendo dinheiro.

Nos Estados Unidos, quando se trata de impostos de renda federais pagos ao IRS ou impostos estaduais pagos a agências estaduais, a receita tributável tende a se basear em alguma forma de receita líquida, em vez de receita bruta que não leva em conta as despesas. Isso pode afetar o valor devido em impostos sobre ganhos de capital, impostos de previdência social e muito mais. Fatores que podem tornar a receita líquida inferior à receita bruta incluem despesas de custo de vida, contribuições para contas de aposentadoria (como um IRA), prêmios de seguro saúde, pagamentos de juros de empréstimos estudantis e manutenção de imóveis alugados. Essas despesas são documentadas em um formulário de declaração de impostos e afetarão o que o governo considera ser a renda tributável total de uma pessoa ou empresa para o ano.

5 métricas de lucro importantes

Escolha do Editor

Sara Blakely, fundadora da Spanx, ensina táticas de bootstrapping e sua abordagem para inventar, vender e comercializar produtos que os consumidores amam.

Existem diferentes métricas que você pode usar para monitorar a saúde financeira da sua empresa e compor as demonstrações financeiras da sua empresa:

  1. Lucro bruto: O lucro bruto é o valor da receita restante após a subtração do custo dos produtos vendidos (CPV) da receita total de vendas. O lucro bruto indica se o processo de produção de uma empresa precisa ser mais ou menos econômico em comparação com sua receita.
  2. Lucro líquido: Calcule o lucro líquido (também conhecido como lucro líquido ou lucro líquido) subtraindo as despesas totais da receita total para ver exatamente quanto uma empresa lucra (um novo lucro) ou perde (um prejuízo líquido). O lucro líquido de uma empresa ao longo do tempo é um grande indicador de quão bem ou mal sua equipe de gestão administra a empresa.
  3. Margem de lucro bruto: A margem de lucro bruto é a porcentagem da receita gerada maior que o CPV. Para calcular isso relação financeira , divida a receita bruta pela receita e multiplique o resultado por 100.
  4. Margem de lucro líquido: A margem de lucro líquido é a relação entre o lucro líquido e a receita total, expressa como uma porcentagem. Para calcular a margem de lucro líquido, divida sua receita líquida pela receita total e multiplique a resposta por 100.
  5. Receita operacional: Para calcular a receita operacional ou lucro antes de juros e impostos (EBIT), subtraia as despesas operacionais - que incluem despesas gerais como aluguel, marketing, seguro, salários corporativos e equipamentos - do lucro bruto. Os investidores consideram o EBIT útil para determinar o desempenho financeiro de uma empresa porque ele não leva em consideração os itens que estão fora do controle da equipe administrativa.

Quer aprender mais sobre negócios?