A decisão de iniciar seu próprio negócio e, finalmente, ser seu chefe é uma experiência de mudança de perspectiva. Você provavelmente receberá muitos parabéns, perguntas e conselhos durante o processo de inicialização. É da natureza humana que as pessoas queiram passar seus valiosos conhecimentos para novos empreendedores sobre marketing, orçamento, a importância do networking, etc. A ênfase no orçamento para se manter à tona durante os estágios iniciais muitas vezes deixa de considerar as consequências fiscais e potenciais benefícios fiscais de possuir seu próprio negócio.

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A tarefa de lidar com sua declaração de imposto de renda individual pode ser algo que você fez por conta própria durante anos, mas as complicações adicionais de possuir um negócio potencialmente justifica consultar um CPA.

Independentemente de você procurar ajuda de um profissional da área tributária ou gerenciar sua própria contabilidade, a publicação 535 do IRS é um recurso valioso para respostas e exemplos específicos. Esta é uma visão geral das coisas que você deve considerar ao iniciar um negócio do ponto de vista tributário.

6 Considerações fiscais para iniciar um negócio

1 - Conta bancária empresarial e cartão de crédito

Em primeiro lugar, é muito importante criar uma conta corrente e um cartão de crédito / débito separados, usados ​​exclusivamente para o seu negócio, para manter a atividade comercial separada da atividade pessoal. Isso também o ajudará a manter seus livros e registros com mais eficiência e precisão. Certifique-se de fazer isso antes de iniciar as operações para evitar confusão.

2 - Manutenção de registros e comprovação

O IRS exige que todas as despesas sejam normais e necessárias para serem dedutíveis. Você deve manter um registro de quilometragem detalhando a distância, data, propósito e com quem você está se reunindo. As refeições agora são dedutíveis de apenas 50% quando atendem ao teste de finalidade de negócios. Você deve manter os recibos e identificá-los com os participantes, bem como com o que foi discutido. Os registros devem ser mantidos por pelo menos sete anos.

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3 - Escolha da Estrutura da Entidade

Você operará por conta própria, terá um parceiro ou terá funcionários? Você precisará da proteção de ativos que uma LLC (sociedade de responsabilidade limitada) oferece? Se você determinar que ser uma corporação é mais adequado para o seu negócio, você precisará decidir se será tributado como uma empresa C ou uma empresa S. Os corpos C são tributados independentemente de seus proprietários à alíquota de imposto federal de 21%, enquanto a receita da corporação S é repassada a seus proprietários a taxas de imposto individuais.

4 - Custos de inicialização e organizacionais

Abrir um negócio geralmente é caro e requer um planejamento cuidadoso. A boa notícia é que em seu primeiro ano de operação você pode deduzir até $ 5.000 de despesas organizacionais e $ 5.000 de custos iniciais. Qualquer valor acima dos $ 5.000 em custos iniciais em que você incorrer precisará ser amortizado em 15 anos. Se você acha que terá um prejuízo líquido no primeiro ano de operações, pode ser melhor amortizar todos os seus custos iniciais para compensar a receita nos anos futuros. Custos organizacionais são despesas em que você incorre para formar sua entidade, se cadastrar na secretaria de estado e coisas dessa natureza. Os custos iniciais incluem despesas como pesquisa para iniciar o negócio, publicidade, material de escritório, etc. Grandes compras, como um computador, serão capitalizadas e depreciadas ao longo da vida do ativo, reduzindo sua renda tributável a cada ano, ou amortizadas no primeiro ano (isso precisará ser discutido com seu consultor tributário).

5- Impostos sobre a folha de pagamento

Garantir que você tenha os procedimentos adequados em vigor para depósitos de folha de pagamento federais e estaduais para funcionários ou pagamentos estimados de impostos para você é fundamental. Na verdade, a inadimplência do imposto sobre a folha de pagamento é uma maneira muito rápida de começar a receber notificações e execução do IRS. Existem várias empresas de renome que podem lidar com o processamento da folha de pagamento para você, mas se você decidir fazer isso, certifique-se de receber o treinamento adequado.

Se você paga não funcionários por trabalho, deve consultar um profissional da área tributária a respeito dos requisitos de 1099. Exigir que não funcionários preencham um Formulário W9 antes de emitir o pagamento para eles é uma boa prática a ser implementada.

6 - Responsabilidade Fiscal Pessoal

A mudança de empregado para autônomo tem enormes implicações fiscais. Pessoalmente, você pode ser obrigado a fazer pagamentos de impostos estimados trimestralmente para evitar uma penalidade de pagamento a menor e devido uma grande quantia ao apresentar sua declaração de impostos. Lembre-se de que, se você estiver estruturado como qualquer outra empresa que não seja uma empresa S ou C, o lucro líquido da empresa está geralmente sujeito ao imposto sobre o trabalho autônomo. A parte do empregador do seguro social e do imposto sobre o Medicare agora será de sua responsabilidade. Consultar um CPA para ajudá-lo a estruturar sua compensação, retenção na fonte e estimativas é uma boa maneira de garantir o cumprimento e evitar surpresas durante o período de arquivamento de impostos.

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Por: Kim Fourman, CPA, natural de Westfield, New Jersey, mora em Tyrone, Georgia com seu marido Brian e seus quatro filhos, Kelly, Matthew, Hannah e Andrew. Kim recebeu seu diploma de bacharelado em matemática pela Cedarville University em 1996 e seu MBA pela Liberty University em 2013. Ela é certificada como QuickBooks ProAdvisor e membro da Georgia Society of CPAs e do American Institute of CPAs. Kim esteve com Loggins Kern e McCombs desde 2011.

Michel Bell, contador fiscal da Loggins, Kern, & McCombs. Michel recebeu seu bacharelado em contabilidade pela Georgia State University em 2016 e seu mestrado em tributação pelo estado da Geórgia em 2018. Ela é membro da organização tributária Tau Alpha Chi e fará o exame de CPA em 2020. Michel ingressou na Loggins, Kern E McCombs em 2019.